SAP review

De indirect tax-functionaliteit in SAP heeft als belangrijkste taak de btw-gevolgen vast te stellen van elke transactie. Daartoe moet het systeem kunnen beschikken over alle relevante btw-gegevens zoals de btw-kwalificatie, maar ook btw-tarief, rapportage en factuurvereisten.

Na implementatie van de functionaliteit kunnen relevante variabelen wijzigen:

• Btw-gegevens (nieuwe masterdata)
• Andersoortige transacties (bijvoorbeeld verandering van bedrijfsmodel)
• Wetgeving (ander btw-tarief of btw-regels).

Een SAP review toetst de werking van de btw-configuratie onder invloed van dergelijke veranderingen. De SAP review kan aantonen dat de btw-configuratie moet worden verbeterd, of dat extra beheersmaatregelen aan het Tax Control Framework worden toegevoegd. De review kan ook fouten en risico’s aan het licht brengen, waardoor een gerichtere analyse kan plaatsvinden. Na kwantificering en evaluatie van de risico’s en fouten ze ingedeeld op risicoprofiel, om de risicobereidheid te kunnen toetsen. Hiervoor gebruikt KEY Group haar data-analyse-applicatie.

Afhankelijk van de klantbehoefte kan tijdens een SAP review de volgende btw-relevante onderwerpen in SAP worden onderzocht:

• Scope
• Risico’s
• Btw-behandeling, juistheid en logica van de belastingcodestructuur en attributen, zoals btw-tarief, gedefinieerde tolerantiepercentage bij berekening van betaalde btw, instelling voor EU relevante btw-rapportage
• Verkeerde btw-tarief en rapportage (aangifte en/of ICL listing)
• Conditietabellen, records en logica van de beslissingsboom
• Onjuiste btw-behandeling/code en aangiften
• Btw-registratienummers op de factuur afleiding voor gebruikte partner functions – sold_to, ship to, payer en bill_to.
• Onjuiste btw-nummer op de factuur, geen nultarief mogelijk
• Btw-codeomschrijvingen voor facturen
• Onjuiste verkoopfacturen
• iDoc-tabellen indien van toepassing
• Onjuiste btw-behandeling/code en aangiften

Klik verder voor een overzicht van voorkomende SAP-fouten.